연말정산은 매년 반복되지만, 막상 준비하려고 하면 일정이 헷갈리고 챙길 것이 많아 부담이 되는 업무입니다.
특히 인사·총무·경리 담당자님들께서는 법정 기한보다 훨씬 이전부터 준비를 시작해야 업무가 수월해집니다.
2025년 귀속 연말정산 역시 기본 구조는 예년과 동일하지만,
준비 시점과 단계별 역할을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 2025년 11월부터 2026년 3월까지 이어지는 연말정산 전 과정을 타임라인 중심으로 정리하고, 실무에서 자주 놓치는 포인트까지 함께 설명드리겠습니다.
연말정산 기간과 환급금 조회방법- 연말정산 기간
2025년 귀속 연말정산은 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 근로소득을 기준으로 하며,
실제 정산은 2026년 1월부터 3월까지 진행됩니다.
주요 일정은 다음과 같습니다.
2025년 11월 5일: 연말정산 미리보기 서비스 개통
2026년 1월 중순: 홈택스 연말정산 간소화 서비스 오픈
2026년 1월 중순 ~ 3월 초(예정): 간소화자료 다운로드 및 확인
2026년 1월 중순 ~ 2월 말(예정): 소득·세액공제 증명서류 제출
2026년 2월 초 ~ 2월 말(예정): 공제신고서 회사 제출, 환급액 산정
2026년 3월 초(예정): 연말정산 결과 안내 및 환급·추가납부 처리
법정 일정은 비교적 단순하지만, 실제 실무는 최소 2~3개월 전부터 준비가 필요합니다.
연말정산 환급금 조회방법
연말정산이 완료된 후 근로자는 환급 여부를 직접 확인할 수 있습니다.
① 홈택스(PC) 조회 방법
* 국세청 홈택스 접속 및 로그인
* 상단 [My 홈택스] 선택
* [연말정산/장려금/학자금] 메뉴 이동
* [연말정산 소득·세액공제 자료조회] 또는 [지급명세서등 제출내역] 클릭
* 근로소득 지급명세서에서 결정세액과 기납부세액 비교
원천징수영수증의 차감징수세액이
- 마이너스(-)면 환급
- 플러스(+)면 추가 납부입니다.
② 손택스(모바일 앱) 조회 방법
* 손택스 앱 실행 및 로그인
* [납부·고지·환급] 메뉴 선택
* [국세환급] → [환급금 상세조회] 이용
연말정산 기간과 방법 - 1. 미리보기와 사전준비
연말정산은 1월에 시작된다고 생각하기 쉽지만, 실질적인 출발점은 2025년 11월입니다. 이 시기에 준비를 제대로 해두면 이후 업무 부담이 크게 줄어듭니다.
① 연말정산 미리보기 서비스 활용
2025년 11월 5일부터 국세청 연말정산 미리보기 서비스가 개통됩니다. 이 서비스는 근로자가 예상 세액을 미리 확인할 수 있는 기능으로, 담당자 입장에서는 직원들에게 연말정산 준비를 인식시키는 중요한 계기입니다.
② 변경된 세법 및 공제 항목 확인
2025년 귀속 연말정산에는 자녀 세액공제, 월세 세액공제 등 일부 공제 요건이 변경될 수 있습니다.
담당자는 다음 사항을 반드시 확인해야 합니다.
* 적용 연도 기준 변경 여부
* 공제 한도 조정 여부
* 신설 또는 축소된 공제 항목
이 내용을 사전에 정리해두어야 직원 문의에 정확히 대응할 수 있습니다.
③ 내부 일정 공지 및 직원 안내
11월~12월 중으로 내부 연말정산 일정을 확정한 후, 전 직원에게 공지하는 것이 좋습니다. 공지에는 다음 내용이 포함되어야 합니다.
전체 연말정산 일정
올해 주요 변경 사항 요약
미리 준비해야 할 서류(간소화 서비스 외 항목)
부양가족 등록 및 변경 신청 안내
이 안내가 명확할수록 1월 이후 서류 누락이 줄어듭니다.
④ 기초 데이터 정비
사전 준비 단계에서 가장 중요한 부분입니다.
근로자 정보 확인: 2025년 입사자·퇴사자·재직자 명단 확정
급여 자료 정리: 급여, 상여, 수당 등 총 지급액 데이터 확정
부양가족 현황 파악: 배우자, 부모님, 자녀 변동 여부 확인
특히 부모님 연령 요건(만 60세), 자녀 연령 요건(만 20세 초과 여부) 등은 미리 체크해두는 것이 중요합니다.
연말정산 기간과 방법 - 2. 간소화 서비스 오픈
① 홈택스 연말정산 간소화 서비스 오픈
2026년 1월 중순(예상 1월 15일)에 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스가 오픈됩니다.
이 시점부터 연말정산 실무가 본격적으로 시작됩니다.
② 근로자 역할
근로자는 홈택스에서 다음 작업을 수행합니다.
간소화 서비스 자료(PDF 또는 전산 파일) 다운로드
간소화 서비스에 포함되지 않는 자료 준비
기부금 영수증
일부 의료비 영수증
월세 계약서 사본 등
③ 담당자 역할
담당자는 근로자가 제출한 자료를 취합하고, 다음 서류를 함께 관리해야 합니다.
소득·세액공제 신고서
간소화 자료 출력본 또는 전산 파일
추가 증빙 서류
이 단계에서 제출 기한을 명확히 관리하지 않으면, 2월 업무가 급격히 몰릴 수 있습니다.
연말정산 기간과 방법 - 3. 환급서류 검토 세액계산 원천징수
연말정산에서 가장 중요한 시기입니다. 실무자의 집중도가 결과를 좌우합니다.
① 서류 검토
제출된 서류가 공제 요건을 충족하는지 꼼꼼히 확인해야 합니다.
부양가족 소득 요건 초과 여부
월세 계약서와 임대인 정보 일치 여부
기부금 단체의 적격 여부
단순히 서류가 제출되었다고 해서 무조건 공제해주면 추후 가산세 문제가 발생할 수 있습니다.
② 세액 계산
검토가 끝난 자료를 기준으로 직원별 결정세액을 확정합니다.
이 과정에서 다음 항목이 최종 확정됩니다.
근로소득총액
소득공제·세액공제 금액
결정세액
③ 원천징수 및 급여 반영
2025년 동안 이미 납부한 세금(기납부세액)과 결정세액을 비교해 환급 또는 추가 납부 여부를 확정합니다.
환급액이나 추가 납부액은 2026년 2월분 급여에 반영되는 것이 일반적입니다.
연말정산 기간과 방법 - 4단계: 국세청 신고 및 납부
연말정산의 마지막 단계는 국세청 신고입니다.
① 법정 기한
2026년 3월 10일까지 다음 서류를 제출해야 합니다.
근로소득 지급명세서 전자 제출
원천징수이행상황신고서 제출
② 추가 납부 세액 처리
추가 납부할 세액이 있는 경우, 3월 10일까지 납부해야 합니다.
기한을 넘기면 가산세가 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.
연말정산 환급금 지급 시기와 실무상 주의사항
연말정산 환급금은 회사가 연말정산 신고를 마친 후 급여 지급 일정에 따라 지급됩니다.
일반적으로 2월에 정산이 완료되면 3월 또는 4월 급여에 합산 지급되는 경우가 많습니다.
또한 환급 계좌를 미리 신고하지 않으면 우편 통지로 처리되어 불편할 수 있으므로, 홈택스 또는 손택스에서 환급 계좌를 사전에 등록해두는 것이 좋습니다.
2025년 귀속 연말정산은 단순한 연초 업무가 아니라, 11월부터 준비해야 하는 장기 프로젝트에 가깝습니다.
사전 준비 → 자료 취합 → 검토 및 계산 → 신고까지 단계별 흐름을 이해하고 관리하신다면, 연
말정산 업무 부담을 크게 줄이실 수 있습니다.
이번 일정 정리를 참고하셔서 보다 체계적인 연말정산 업무를 준비하시기 바랍니다.